银行贷款的信用条件

目录:

1.银行借款的信用条件   

2.银行短期借款利息的支付方式   

3.银行贷款信用发行债券

银行借款的信用条件

银行贷款,是指银行根据国家政策以一定的预期年化利率将资金贷放给资金需要者,并约定期限归还的一种经济行为。

按照国际惯例,银行发放贷款时往往要加有一些信用条件,主要有以下几个方面。

1.信贷额度(贷款限额):指借款人与银行签订协议,规定的借入款项的最高限额。如借款人超过限额继续借款,银行将停止办理。此外,如果企业信誉恶化,银行也有权停止借款。对信贷额度,银行不承担法律责任,没有强制义务。

2.周转信贷协定:指银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额外的贷款协定。在协定的有效期内,银行必须满足企业在任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定必须对贷款限额的未使用部分向银行付一笔承诺费。银行对周转信贷协议负有法律义务。

3.补偿性余额:指银行要求借款人在银行中保留借款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额。企业在使用资金的过程中,通过资金在存款账户的进出,始终保持一定的补偿性余额在银行存款的账户上。这实际上增加了借款企业的利息,提高了借款的实际预期年化利率,加重了企业的财务负担。

4.借款抵押:除信用借款以外,银行向财务风险大、信誉不好的企业发放贷款,往往需要抵押贷款,即企业以抵押品作为贷款的担保,以减少自己蒙受损失的风险。借款的抵押品通常是借款企业的应收账款、存货、股票、债券及房屋等。银行接受抵押品后,将根据抵押品的账面价值决定贷款金额,一般为抵押品的账面价值的30%至50%。企业接受抵押贷款后,其抵押财产的使用及将来的借款能力会受到限制。

?5.偿还条件:无论何种贷款,一般都会规定还款的期限。根据我国金融制度的规定,贷款到期后仍无力偿还的,视为逾期贷款,银行要照章加收逾期罚息。贷款的偿还有到期一次还清和在贷款期内定期等额偿还两种方式,企业一般不希望采取后一种方式,因为这样会提高贷款的实际预期年化利率。

6.以实际交易为贷款条件:当企业发生经营性临时资金需求,企业可以向银行贷款以求解决,银行根据企业的实际交易为贷款基础,单独立项、单独审批,最后作出决定并确定贷款的相应条件和信用保证。对这种一次性借款,银行要对借款人的信用状况、经营情况进行个别评价,然后才能确定贷款的利息率、期限和数量。

除上述所说的信用条件外,银行有时还要求企业为取得借款而作出其它承诺,如及时提供财务报表、保持适当资产流动性等。如企业违背作出的承诺,银行可要求企业立即偿还全部贷款。

 

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1.银行借款的信用条件   

2.银行短期借款利息的支付方式   

3.银行贷款信用发行债券

银行短期借款利息的支付方式

短期借款(Short Term Loan 或 Short Term Loans)是借款的一种,与之相对的是长期借款。在中国的会计实务而言,短期借款是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或为抵偿某项债务而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下(含一年)的各种借款。短期借款主要有经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等等。那么它的借款支付利息有哪几种。一般讲,借款企业可以用三种方法支付银行贷款利息。

(1)收款法。是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这种方法收息。

(2)贴现法。贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,而到期时借款企业则要偿还贷款全部本金的一种计息方法。采用这种方法,企业可利用的贷款额只有本金减去利息部分后的差额,因此贷款的实际预期年化利率高于名义预期年化利率。

(3)加息法。加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。在分期等额偿还贷款的情况下,银行要将根据名义预期年化利率计算的利息加到贷款本金上计算出贷款的本息和,要求企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额。由于贷款分期均衡偿还,借款企业实际上只平均使用了贷款本金的半数,而却支付全额利息。这样,企业所负担的实际预期年化利率便高于名义预期年化利率的大约1倍。

 

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1.银行借款的信用条件   

2.银行短期借款利息的支付方式   

3.银行贷款信用发行债券

银行贷款信用发行债券

(1)债券的面值:包括两个基本内容:一是币种,二是票面金额。面值的币种可用本国货币,也可用外币,这取决于发行者的需要和债券的种类。债券的票面金额是债券到期时偿还债务的金额,面值印在债券上,固定不变,到期必须足额偿还。

(2)债券的期限:债券有明确的到期日,债券从发行日起,至到期日之间的时间称为债券的期限。债券的期限有日益缩短的趋势,在债券的期限内,公司必须定期支付利息,债券到期时,必须偿还本金。

(3)预期年化利率和利息:债券上通常载明预期年化利率,一般为固定预期年化利率,也有少数是浮动预期年化利率。债券的预期年化利率为年预期年化利率,面值与预期年化利率相乘可得出年利息。

(4)债券的价格:理论上债券的面值就是它的价格。但实际操作中,由于发行者的考虑或资金市场上供求关系、利息率的变化,债券的市场价格常常脱离它的面值,但差额并不大。发行者计算利息,偿付本金都以债券的面值为根据,而不以价格为根据

2.债券的种类

(1)按发行主体分类

政府债券由各国中央政府或地方政府发行。政府债券风险小,流动性强,是最受投资者欢迎的债券之一。

金融债券是银行或其它金融机构发行的。金融债券风险不大,流动性较好,报酬也比较高。公司债券又称企业债券,由股份公司等各类企业发行,与政府债券相比,公司债券的风险较大,因而预期年化利率也比较高。

(2)按有无抵押担保分类

信用债券是无抵押担保的债券,是仅凭发行者的信誉发行的。政府债券属于信用债券,一个信用良好的企业也可以发行信用债券,但有一定的条件限制。

抵押债券是以一定抵押品作抵押才能发行的债券。这种债券在西方比较常见,抵押债券按抵押品的不同又可分为不动产抵押债券、设备抵押债券和证券抵押债券。

担保债券是由一定的保证人作担保而发行的债券。当企业没有足够的资金偿还债券时,债权人有权要求担保人偿还。我国1998年4月8日颁布的《企业债券发行与转让管理办法》规定,保证人应是符合《担保法》的企业法人,同时还要具备以下条件:①净资产不能低于被保证人发行债券的本金和利息。②近三年连续盈利。③不涉及改组、解散等事宜或重大诉讼案件。④中国人民银行规定的其它条件。

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